Какие декларации сдает ип. Какую отчетность сдает ИП? Виды отчетов ИП

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи - что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять - штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2020 году

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой - налоговый учет.

Налоговый учет - это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один - профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист . Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2020 года

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2020 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: « ». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей .

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2020 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП-работодателям необходимо сдать . Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в . Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС.

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость - . Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2020 году без работников - 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2020 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

• срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) - каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
• срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) - ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите .

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2020 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Режим	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	авансовый платеж	авансовый платеж - 25.07	авансовый платеж - 25.10	декларация и налог по итогам года
ЕНВД	декларация - 20.04, квартальный налог - 25.04	декларация - 20.07, квартальный налог - 25.07	декларация - 20.10, квартальный налог - 25.10	декларация - 20.01, квартальный налог - 25.01
ЕСХН*		авансовый платеж за полугодие - 25.07		декларация и налог по итогам года - 31.03
ОСНО		2. авансовый платеж по НДФЛ - 15.07	2. авансовый платеж по НДФЛ - 15.10

*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от .

Надеемся, что наша пошаговая инструкция о том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2020 году, ответила на все ваши вопросы.

Разберемся, какие отчеты сдает ИП на УСН, патенте, ЕНВД и ОСНО с работниками и без. В статье удобная таблица и полезные сервисы для ведения бизнеса.

Правильно и своевременно перечислять налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут:

Какую отчетность сдает ИП в ИФНС по общему правилу зависит от применяемой им системы налогообложения. Но есть и отчетность индивидуального предпринимателя, которую ему нужно сдавать вне зависимости от применяемого налогового режима. Рассмотрим виды этих отчётов в следующем разделе.

Обязательные отчеты ИП

Если у бизнесмена есть наемные работники, он обязан ежегодно сдавать сведения об их среднесписочной численности. Это не относится лишь к ИП, который в отчетном году никого не нанимал на работу (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Также нужно отчитаться по всем физлицам, которым ИП производил выплаты в денежной и натуральной форме отчетном году. Это лица, с которыми он заключал трудовые договоры, а также договоры ГПХ на выполнение работ или оказание услуг. В части налогов по ним нужно сдать справки по форме 2-НДФЛ (ежемесячно) и общий расчет 6-НДФЛ (ежеквартально).

Расчет по форме 6-НДФЛ можно сформировать в программе БухСофт в 3 клика. Он составляется всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Расчет программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

6-НДФЛ онлайн

В части страховых взносов нужно ежеквартально сдавать отчеты РСВ , 4-ФСС и ежемесячно СЗВ-М .

По страховым взносам, уплачиваемым за себя, отчитываться не нужно.

Налоги ИП без отчетности

Помимо сдачи отчетности, ИП должен, вне зависимости от применяемого им режима, платить налог на зарегистрированные на него транспортные средства. Уплата производится на основании полученного, как правило по почте, налогового уведомления и платежного документа. Отчитываться в ИФНС не нужно.

Узнать, правильно ли инспекция рассчитала налог, вы можете при помощи онлайн-калькулятора:

Рассчитать транспортный налог

Предприниматель-собственник недвижимого имущество обязан платить налог на недвижимость, предусмотренный для физлиц. Производят уплату также на основании налогового уведомления без представления в ИФНС отчетности.

Рассчитать налог на имущество

Аналогичные правила распространяются и на земельный налог.

Отчетность ИП на УСН

Бизнесмены, применяющие упрощенную систему налогообложения сдают в налоговые органы следующие виды отчетности.

1. Декларация по единому налогу при УСН. Форма утверждена приказом от 04.07.2014 г. № ММВ-7-3/352. Отчитаться нужно ежегодно, не позже 30 апреля года, который идет за отчетным.

Рассмотрим образец заполнения:

Декларацию по единому налогу при УСН за 2018 год сдайте не позднее 30 апреля 2019 года (вторник).

Этот отчет заполняют на основании показателей Книги доходов и расходов.

Подготовить декларацию онлайн

Обратите внимание: бизнесмены, применяющие объект “доходы” с налоговой ставкой, отличной от 6 %, не могут заполнить указанную выше форму. В ней указана лишь максимальная ставка 6 %. ФНС рекомендует в таком случае использовать рекомендованный бланк (письмо ФНС от 20.05.2015 № ГД-4-3/8533). В нем есть пустая строка 120 раздела 2.1.

1. Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран-членов ЕАЭС (утв. приказом ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765). Форма ежемесячная. Отчитаться нужно не позже 20 числа месяца, который идет за месяцем принятия таких товаров к учету. При ввозе предметов лизинга (с переходом права собственности к лизингополучателю согласно договору), отчитываются не позже 20 числа месяца, который идет за месяцем наступления срок платежа по договору.

Отчетность ИП на патенте

При использовании ПСН бизнесмен обязан вести Книгу учета доходов и расходов, а также оплачивать стоимость патента. Необходимость сдавать декларацию по патенту законодательство не предусматривает.

Вместе с тем, если бизнесмен осуществляет операции, указанные выше, или у него есть наемный персонал, он обязан сдать в ИФНС соответствующую отчетность.

Рассчитать стоимость патента онлайн

Отчетность ИП на ЕНВД

В части вмененного налога у ИП есть обязанность отчитываться ежеквартально (квартал - налоговый период) по форме, утвержденной ФНС приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353.

Крайний срок подачи декларации в ИФНС - не позже 20 числа месяца, который идет за налоговым периодом.

Таблица. Сроки сдачи декларации по ЕНВД в 2019 году

Налоговый период	Крайняя дата

Заполните декларацию по ЕНВД при помощи специального онлайн-сервиса от компании БухСофт:

Подготовить декларацию по ЕНВД онлайн

1. Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран-членов ЕАЭС (утв. приказом ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765). Форма ежемесячная. Отчитаться нужно не позже 20 числа месяца, который идет за месяцем принятия таких товаров к учету. При ввозе предметов лизинга (с переходом права собственности к лизингополучателю согласно договору), отчитываются не позже 20 числа месяца, который идет за месяцем наступления срока платежа по договору.
2. Если ИП является налоговым агентом по НДС либо осуществляет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям он обязан сдать декларацию по НДС.

Отчетность ИП на ОСНО

ИП на ОСН являются плательщиками НДФЛ и НДС. Они обязаны сдавать следующие виды отчетности.

1. Декларация 3-НДФЛ. Отчитаться по ней нужно даже при отсутствии дохода за налоговый период (календарный год). Форма утвердила ФНС приказом от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Сдать документ нужно в ИФНС по месту жительства.
2. Декларация о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ). Бланк утвердила ФНС приказом от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768. Инспекторы требуют его заполнения и сдачи для расчета ИП авансовых платежей по НДФЛ, которые он будет платить в течение года.

Обязанность сдавать такой вид отчетности возникает у ИП с момента получения им первого дохода и далее - ежегодно.

Конкретный срок сдачи установлен только в части зарегистрированных ИП. Им следует отчитаться в ИФНС в течение 5 рабочих дней после того, как закончился месяц с момента получения первого дохода.

1. Декларация по НДС (утв. приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558). Ее нужно сдавать в электронном виде ежеквартально. Срок сдачи - не позднее 25 числа месяца, идущего за истекшим кварталом.

Таблица. Сроки сдачи декларации по НДС в 2019 году

Налоговый период	Крайняя дата

Заполните декларацию по НДС при помощи специального онлайн-сервиса от компании БухСофт:

Подготовить декларацию по НДС онлайн

Таблица по отчетности ИП и срокам ее сдачи

Всю информацию в части отчетности ИП по налогам и страховым взносам мы собрали для вас в удобной таблице 3.

Таблица 3 . Вся отчетность ИП

Налог	Форма	Периодичность	Крайний срок
ОСНО
		Каждый квартал	25 дней календарных дней по окончании квартала
	Форма 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671)	Каждый год
	Форма 4-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768)	Каждый год с момента начала ведения деятельности	Для вновь зарегистрированных ИП - в течение 5 дней, когда истек месяц после возникновения первого дохода Для уже ведущих деятельность - одновременно с 3-НДФЛ
ЕСХН
	Декларация (утв. приказом Минфина от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384)	Каждый год
Упрощенка
Единый налог при применении УСН	Декларация (утв. приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99)	Каждый год
Патент
Налог, уплачиваемый при патентной системе налогообложения	Отчитываться не нужно
Вмененка
	Декларация (утв. приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353)	Каждый квартал	Не позже 20 числа месяца, идущего за кварталом
Другая обязательная отчетность
	2-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485)	Каждый год
	Расчет 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450)	Каждый квартал и за год	За квартал - не позже последнего дня месяца, который идет за истекшим кварталом.
НДС при ввозе товаров с территории стран - членов ЕАЭС	Декларация (утв. приказом Минфина от 07.07.2010 № 69н)	Каждый месяц	Не позже 20 числа месяца, который идет: за месяцем принятия товаров к учету; за месяцем наступления лизингового платежа согласно договору
НДС при выставлении ИП счета-фактуры с выделенной суммой налога	Декларация (утв. приказом ФНС от 29.10.2014 № 558)	Каждый квартал	25 календарных дней по окончании квартала
Налоги, по которым отсутствуют объекты обложения за налоговый период	Единая (упрощенная) налоговая декларация (утв. приказом Минфина от 10 .07.2007 № 62н)
Страховые взносы	Расчет по страховым взносам (утв. приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551)	Каждый квартал	Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным
	СЗВ-М (утв. постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п)	Каждый месяц	Не позже 15 числа месяца, идущего за отчетным
	СЗВ-СТАЖ(утв. постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п)	Каждый год
	4-ФСС (утв. приказом ФСС от 26.09.2016 № 381)	Каждый квартал	Бумажный – не позже 20 числа мес., идущего за кварталом Электронный – не позже 25 числа месяца, идущего за кварталом
	Отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (письмо ФСС от 20.02.2017 № 02-09-11/16-05-3685)	Каждый квартал	Вместе с 4-ФСС
Информация о численности персонала	Сведения о среднесписочной численности работников (утв. приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/174)	Каждый год

Полезное видео

Отчетность ИП должен вести в обязательном порядке, строго придерживаясь всех законов и рекомендаций. Специально разработанные нормативно-правовые акты регламентируют ее ведение и сдачу, должны соблюдаться хозяйствующими субъектами.

При общей системе налогообложения

Налоговая отчетность – первая документация, с которой имеет дело субъект сразу после регистрации документов при открытии собственного дела. Подобные документы определяются системой налоговых сумм.

Так какую отчетность сдает ИП? Индивидуальные предприниматели, которые используют общую систему налогообложения, должны учитывать, что данный режим подразумевает более широкий перечень отчетной документации. Существуют различные виды отчетности ИП, которые в большинстве случаев связаны с отражением налоговых сумм. Наиболее важный документ – налоговая декларация, куда вносят расчетные данные начисления и выплаты налога на добавленную стоимость. Такого рода отчеты отображают информацию, собранную за квартальный период, где указываются итоговые значения. Сдача декларации осуществляется в месяце, который следует за отчетным периодом.

Индивидуальный предприниматель должен иметь в виду, что предоставлять документацию необходимо в налоговую инспекцию, где происходила регистрация ИП, или по территориальному признаку. Делается это только в электронной форме.

Отчет индивидуального предпринимателя, находящегося на общем режиме налогообложения, выступает и в виде декларации со сведениями по налогу на доходы, которые получает физическое лицо. Как сдавать отчетность ИП, чтобы не попасть под штрафные санкции? Данные документы подготавливаются раз в год и сдаются в году, который следует за отчетным периодом. При этом на законодательном уровне определены конечные сроки их предоставления – 30 апреля.

Хозяйствующим субъектам, функционирующим в индивидуальном порядке, на начальных этапах осуществления тех или иных бизнес-процессов необходимо подать специальный отчет. Данная налоговая отчетность для ИП представлена в форме №4, где присутствуют сведения о налоге на доход физического лица. В ней отображаются данные о планируемых доходах. Предназначение декларации – осуществлять расчет и выплаты сумм относительно авансовых платежей.

Если деятельность индивидуального предпринимателя производится долгое время, то планируемые данные о доходе заносятся в декларацию по налогу на доход физического лица. В нее вносят сведения только в том случае, когда планируемая доходная часть в 1,5 раза превысила фактическую сумму.

Вернуться к оглавлению

Упрощенная система налогообложения

Это самый распространенный и наиболее часто используемый налоговый режим, который приемлем для многих индивидуальных предпринимателей. Для него характерна своя система отчетности. Упрощенный режим в плане отчетов наиболее прост, тем более если ИП не заключал трудовой договор с наемным персоналом.

Ведение отчетности ИП при рассматриваемой системе налогообложения предполагает наличие специальной книги. В нее вносятся данные о доходных и расходных суммах. Там должны отражаться абсолютно все бизнес-операции, в том числе связанные с реализационными процессами, по которым проходят авансовые платежи.

Отчетный период для книги учета доходов и расходов представлен текущим годом. После его окончания необходимо оформить данный документ должным образом. Его прошивают и проставляют даты и подписи. При этом вся информация должна быть представлена в хронологическом порядке. В связи с последними законодательными изменениями книга не должна заверяться индивидуальными предпринимателями в налоговой службе. Ее хранение проводится у хозяйствующего субъекта, но предъявляется по требованию государственного органа.

Подготовка отчетности ИП, который использует упрощенный режим, подразумевает и составление специальной декларации, которую сдают в налоговую службу, где проводилась регистрация.

Декларация с налоговыми суммами должна оформляться в обязательном порядке, даже если наемный персонал у ИП отсутствует. В ней отражаются сведения относительно прошедшего года, который принят за отчетный период. Декларационные отчеты ИП содержат графу о количестве наемных работников, которые приняты в качестве среднегодового значения. Если трудовые договоры не составлены, то указанные сведения не вносятся в отчетность.

Бывают случаи, когда в текущем году субъект хозяйствования со статусом ИП не реализовывал никаких бизнес-процессов. В данной ситуации отчетность тоже должна сдаваться. В ней отражаются нулевые значения, которые подтверждают отсутствие деятельности. При этом необходимо учитывать, что для нулевой документации существует особая форма, которая заполняется согласно установленным правилам. Кроме того, определяются и конкретные сроки ее сдачи. Если все имеющиеся требования не соблюдаются и документы оформлены неверно, то на ИП могут быть наложены определенные штрафы.

Вернуться к оглавлению

Наемные работники

Ведение бухгалтерской отчетности ИП в значительной степени отличается, если в качестве определяющего фактора выступает наличие наемного персонала. На законодательном уровне установлено, что хозяйствующий субъект, который осуществляет предпринимательскую деятельность без помощи официально оформленных работников, должен вести отчетную документацию в минимальном объеме. Кроме того, предусматривается более простой порядок осуществления учетных функций. Это же положение распространяется на отчетную налоговую документацию.

В рамках деятельности индивидуального предпринимателя, работающего без сотрудников, должны создаваться следующие отчетные материалы: ежегодная декларация и учетная книга (ведется на протяжении всего отчетного периода, который попадает под налогообложение). В декларации должны отражаться сведения, которые отмечают используемый налоговый режим и суммы, подлежащие уплате в качестве налогов.

Чаще всего ИП трудно справиться без помощи работников, тем более если осуществляются достаточно крупные бизнес-операции. Поэтому ему приходится нанимать персонал путем заключения трудовых договоров. При использовании упрощенной системы субъект предпринимательства имеет право брать на работу 100 человек, но не более.

Это право влечет за собой определенные обязательства, при этом налоговая и бухгалтерская отчетность ИП усложняется. В декларации должны указываться сведения, которые касаются сотрудников. Данный вид документации предоставляется в налоговую службу каждый отчетный период, который равен 1 году.

Бланки отчетности для ИП с персоналом содержат и форму №2. В нее вносят сведения обо всех работниках, в том числе их среднесписочную численность. Она подготавливается за отчетный период, который соответствует текущему году. Так как наличие сотрудников обуславливает проведение операций с социальным страхованием и пенсионным обеспечением, то здесь возникает необходимость в подготовке дополнительной итоговой документации. Отчеты ИП в данном случае должны подготавливаться и для Пенсионного фонда, и для Фонда социального страхования.

Отчетный документ для Фонда социального страхования разрабатывается в соответствии со специальной формой. В нее вносят данные, которые свидетельствуют о начислении и переводе средств в порядке, установленном действующим законодательством. Документация может подготавливаться в электронном виде.

Сдача отчетности ИП в Пенсионный фонд – подготовка итоговых документов. В них представляются данные о расчетных операциях с указанным государственным органом. Существует и ряд других отчетных документов, куда вносятся данные, касающиеся информации о персонале.

Вернуться к оглавлению

Сдача отчетности

Индивидуальные предприниматели должны знать о правилах подготовки отчетной документации. ИП приходится сотрудничать с налоговой инспекцией, Пенсионным фондом, Фондом социального страхования и прочими службами. У хозяйствующего субъекта есть различные варианты для сдачи отчетов, но наиболее распространенный случай заключается в том, что индивидуальный предприниматель самостоятельно идет в налоговую инспекцию с пакетом подготовленных документов и совершает сдачу отчетности.

Иногда у физического лица нет возможности совершить процедуру самостоятельно, тогда он может это поручить доверенному лицу. Для этого необходимо обратиться к нотариусу, который поможет грамотно составить доверенность на имя другого субъекта. С этим документом можно обращаться в налоговую инспекцию с подготовленной отчетностью.

Индивидуальный предприниматель может созданную отчетную документацию предоставить в необходимый государственный орган путем пересылки. Для этого можно воспользоваться почтовыми услугами. Отчеты могут быть переданы как в бумажном, так и в электронном виде (для этого используются специальные носители).

Добрый день, уважаемые ИП!

Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными. Все это достигается тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Алекс

Можете ответить на следующий вопрос потенциальному покупателю одной из ваших книг.
Какие документы нужны для того, чтобы зарегистрировать компьютер или ноутбук, который будет на вашем рабочем месте (магазин, ларёк, офис) ? Просто интересно, как сотрудники проверяющих органов узнают, что ноутбук этот не краденый (например я принес его из дома), если чеки и документы о покупке ноутбука утеряны за давностью лет.

И еще один вопрос, связанный с программой 1С. Не нарушает ли лицензионное соглашение использование Windows-версии программы 1С на Linux (дело в том, что возможно я его и буду использовать на своем ноутбуке, поскольку денег на лицензионный Windows у меня нет — «десятку» ноутбук не «потянет», а Windows XP или 7 сейчас уже не купишь) ?

И насколько критично использование нелицензионной версии Windows на рабочем компьютере? Могут ли проверяющие органы наложить на вас санкции, если обнаружат на вашем компьютере какой-нибудь Zver DVD (при условии, что к остальным вопросам, связанным с вашим бизнесом у них нет претензий) ?

Извиняюсь за столь странный вопрос, просто обычно на ресурсах, связанных с малым бизнесом данные моменты не рассматриваются, а из знакомых айтишников предпринимателей нет.

С наилучшими пожеланиями, Алекс.

Дмитрий Робионек

Алекс,
— по-первому вопросу не сталкивался, но все чеки на технику и ПО лучше хранить. Но не думаю, что в таком ключе будут копать без лишних на то оснований (про доказательство что оргтехника именно ваша, а не в розыске).
— по 1с — это лучше на их сайте почитать.
— однозначно нельзя использовать нелицензионный софт на рабочих компьютерах. Это относится не только к Windows, но и вообще к любому нелицензионному ПО. И тоже нужно хранить чеки и т.д.
На Хабре посмотрите по этому поводу информацию, про ответственность. Эта тема там довольно часто поднималась.

Алекс

Спасибо за информацию. Что касается 1с, то я уже был на их сайте, вроде бы насчет Wine ничего не говорилось, а значит можно, во всяком случае лицензионное соглашение это не нарушает.

Настя

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Ситуация такая, в августе 2015 открыла ип, перешла на усн 6%. Платила раза два или Три взносы за себя(приходили квитки из пенсионного). Далее не сдала декларацию(хотела сдать нулевую), т к была не в России. И получается после этого квитки приходить почему-то перестали! Сейчас хочу сдать декларацию, заплатить оставшиеся долг в пенсионный и закрыть ип. Но нахожусь в другом городе, как можно проверить все свои долги в пенсионном?? И почему они могли перестать резко присылать квитанции??? Это может быть из за того что пенсионный уже влепил мне долг в 140 тысяч за несданную декларациб??Заранее спасибо большое

Ольга

Дмитрий, правильно ли я поняла, что если я ИП без сотрудников УСН 6%, не ведущий пока деятельности, но платящий за себя обязательные налоги в ПФР, ФФОМС, то в налоговую я НЕ сдаю балансовую отчетность, а только ДЕКЛАРАЦИЮ (нулевую).
А в ПФР, ФФОМС (без сотрудников) тоже отчетность не сдаю, и отражаю в своей бухгалтерии платежи совершенные в эти фонды.
И нужно ли платить взносы в ФСС?

Дмитрий Робионек

Ольга, Ип на УСН 6% без дохода и сотрудников сдает только декларацию в налоговую по итогам года (нулевую). В ПФР и ФФОМС ничего сдавать не нужно, так как нет сотрудников. Но обязательно нужно заплатить взносы до конца года. Также должна быть в наличии КУДИР, но ее сдавать не нужно.
В ФСС — это по желанию, можно платить за себя. Сам их не плачу и никого не знаю, кто так платит за себя в добровольном порядке.

Что вы имеете в виду под «балансовая отчетность»?

Ольга

Дмитрий, спасибо! Извините, опечатка, имеется ввиду «бухгалтерская отчетность». Под «бухгалтерской отчетностью» я имела ввиду бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме с обязательным ведением всех журналов – ордеров и главной книги, даже если деятельность не велась, С ежеквартальной сдачей бухгалтерской отчетности (или уже тетерь один раз в год, не знаю), в которую входят такие документы как: -бухгалтерский баланс, отчеты о финансовых результатах, движении денежных средств…и.д. (и мне не нужно вести это все даже для себя, на случай проверки). Только КУДИР ведется, но не сдается.
Т.е. в ФНС УСН 6% сдает только декларацию.
А с введением ЕССС не изменится порядок отчетности, действующий на сегодняшний момент для УСН 6% без сотрудников и пока без деятельности?
Спасибо!

Ниа

Добрый день! Вот допустим Я ИП усн 6%. Без сотрудников. И я например заключаю договор агентский с физическими лицами (не ИП) И вот допустим мой агент заработал в мой партнёрской программе от продаж 10.00 руб — получается я должен высчитать с него 1.300 руб и отдать НДФЛ. — ВОПРОС: Мне помимо этого надо платить какие то взносы ЗА НЕГО? И ещё НДС за него надо платить?

Денис

Здравствуйте Дмитрий ещё раз. Зарегистрирован как ИП 18.05.2012 года по форме УСН — доходы, основной ОКВЭД 92.13 — ПОКАЗ ФИЛЬМОВ. В ПФР не уплачивал взносов и назначен штраф пока ещё за 2014 год в размере 135000 руб. . По ИП не работал. Звонил в ПФР, сказали, что если в ближайшие дни не предоставлю отчётность в налоговую то будет штраф ещё и за 2015 год. Но в ПФР нужен отчёт только за 2014-2016г.г.. Как быть? В налоговую предоставить отчёты за все пять лет — нулевики и закрыть ИП, или можно за 2014-2016г.г. и закрыть ИП. На месте, фирма с таким ОКВЕДом открылась только в прошлом месяце и врядли в чём то помогут.

Дмитрий Робионек

Не, нужно найти фирму не с вашим ОКВЭД, а фирму, которая предоставляет бухг. поддержку для ИП по закрытию. Их полно в любом городе… Они вам помогут за небольшие деньги составить закрывающую отчетность.
Закрываться нужно, если не планируете вести деятельность ИП. Иначе так и будет все копиться.

Анастасия

Здравствуйте Дмитрий! У меня к вам 2 вопроса:
1. Есть ли закон об изменении КУДиР для УСНдоходы на 2017год?
2. Подписалась на вашу рассылку (и уже в третий раз), но ничего не приходит ((…Почему? С электронки подтверждала.

Алексей

Здравствуйте Дмитрий!
Являюсь вашим подписчиком и хочу задать вопрос.
В течении 2016 года на счет ИП поступило 3 платежа за стройматериалы, но после поступления денег покупатель попросил их вернуть так как данный стройматериал не подходит ему по спецификации для тендера. И я с пометкой ошибочный платеж отправил эти деньги обратно.
Вопрос? Считать эти деньги доходом в декларации по УСН за 2016 год или нет? Ведь налоговой все равно какой у тебя расход на УСН 6%.
Спасибо!

Дмитрий Робионек

Сергей, добрый день.
В общем случае:
-Если сотрудников нет, и не заключали гражданско-правовые договора с физлицами, то отчетов по сотрудникам сдавать не нужно)
-В ФНС сдается для ИП на УСН 6% без сотрудников только декларация.
-В ПФР и ФФОМС сдавать ничего не нужно, если нет сотрудников.
А другая отчетность зависит от того, чем именно занимаетесь. Поэтому, лучше купить программу для бухучета или онлайн-сервис, которые на основании ваших данных будут напоминать о том, что именно нужно сдавать и когда.

Сергей Владимирович

Спасибо! Прошла информация, что в ФНС нужно что-то сдавать даже если нет сотрудников. Где найти официальные документы о составе отчетности ИН без сотрудников на УСН 6%?
Спасибо!

Дмитрий Робионек

Нет, не слышал такого. В моей программе тоже нет предупреждений такого рода.
Скорее всего, Вы имеете в виду, что нужно сдавать тем ИП, которые встали на учет как работодатели, но у них нет сотрудников (например, всех уволили). Тогда да, они сдают по сотрудникам отчетность в любом случае.

Замучаетесь искать на официальных сайтах=) Ведь все разбросано по множеству источников в виде приказов, писем, рекомендаций…. Бывает отчетность в Росстат, если попадете в выборку. Если наймете сотрудников, там вообще постоянно все меняется…

Но в ФНС ИП без сотрудников сдает по налогам только декларацию по УСН.

Купите программу бухучета, не мучайтесь… Там всегда все самое свежее, календарь отчетности, платежей, рекомендации.
Также рекомендую подключиться на сайте ФНС к личному кабинету ИП — там тоже много полезного.